Ошибки ИП в учёте и налогообложении 2025 — чего нельзя допускать

Многие новички ИП упускают важные нюансы в учёте и налогообложении. В результате возникают штрафы — от 1 000 до сотен тысяч рублей. Ниже — ТОП‑ошибок, актуальных в 2025 году, и как их избежать.

• ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН обязаны сдавать декларации даже при нулевом доходе.
• Штраф: минимум 1 000 ₽, 5 % от налога за каждый месяц просрочки, максимум — 30 % общей суммы.

👉 Используйте напоминания и автоматизированные сервисы.

• На системах УСН/ОСНО должна вестись Книга учёта доходов и расходов (КУДиР).
• Штраф: 10–30 тыс ₽ за период, до 40 тыс ₽, если из‑за этого был занижен налог.

👉 Самостоятельно ведите все документы или обратитесь к бухгалтеру.

• Штраф за неполную или несвоевременную уплату — 20 % суммы недоимки, до 40 % при умысле, плюс пени (1/300–1/150 ключевой ставки.
• В ИП без сотрудников пени за взносы начисляются, штраф — только при умысле .

👉 Настройте автоплатёж и календарь налогов.

• ИП, нанявший сотрудников, обязан заключать трудовой договор (или ГПХ при условиях), соблюдать МРОТ.
• Штрафы:
• 5–10 тыс ₽ — за договор ГПХ вместо трудового,
• 10–20 тыс ₽ — за отсутствие договора,
• до 5 000 ₽ за нарушенные соцгарантии или зарплату ниже МРОТ,
• при привлечении иностранцев без разрешения — 25–50 тыс ₽.

👉 Отдавайте кадровый учёт на аутсорс или нанимайте специалиста.

• Сейчас почти все ИП, торгующие или оказывающие услуги, обязаны использовать ККТ.
• Штрафы:

— 10–50 % от продажи, но не менее 10 000 ₽ за неприменение ККТ,
— 2–3 тыс ₽ – за невыдачу чека покупателю.
👉 Проверьте соответствие ККТ требованиям: регистрация, чек и передача в ОФД.

• ИП, работающие с клиентской базой, сотрудниками или пользователями сайта, обязаны встать на учёт в Роскомнадзоре и соблюдать правила обработки ПДн.
• Новые штрафы:

— 150–300 тыс ₽ — за нарушение обработки ПДн,
— 3–15 млн ₽ — за утечку данных,
— до 500 млн ₽ — при повторных нарушениях.
👉 Внедрите Политику конфиденциальности и уведомите Роскомнадзор.

• С 2025 года многие предприниматели на УСН обязаны учитывать НДС. Ошибки в вычетах и счётах-фактурах влекут штрафы и блокировку счета.

👉 Проверьте настройки учетных программ и контроль НДС ежедневно.

Начинающим ИП стоит тщательно выстраивать учёт и систему контроля. Без них легко попасть на штрафы за декларации, ККТ, персональные данные или работу с сотрудниками. Правильная организация — залог управления бизнесом спокойно и в рамках закона.